เตือนภัยทางการเงิน...มิติใหม่ทางการบริหาร

   มุ่งมั่นพัฒนาเครื่องมือทางการเงิน

             การเตือนภัยทางการเงินเป็นมิติหนึ่งที่มีความจำเป็นและสำคัญยิ่งต่อการบริหารงาน  และด้วยความมุ่งมั่น
   ของกรมตรวจบัญชีสหกรณ์ต่อการพัฒนาสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรให้มีความเข้มแข็งพึ่งตนเอง จึงได้สร้างและ
   พัฒนาเครื่องมือเฝ้าระวังและเตือนภัยทางการเงินของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร เพื่อใช้เป็นกลไกหนึ่งทางการ
บริหารสู่ความมั่นคง เข้มแข็ง อิสระ และพึ่งตนเองของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรได้ในที่สุด

แนวคิดมุมมองการเตือนภัยทางการเงิน

            เพื่อเป็นการกระตุ้นแนวคิดต่อมุมมองการเตือนภัยทางการเงินให้กับขบวนการสหกรณ์ ผู้สอบบัญชีและ
   หน่วยงานที่เกี่ยวข้อง กรมตรวจบัญชีสหกรณ์ได้รับเกียรติจาก ดร.ธนวรรธน์ พลวิชัย ผู้อำนวยการศูนย์พยากรณ์
เศรษฐกิจ มหาวิทยาลัยหอการค้า และ ดร.ศุภวุฒิ สายเชื้อ กรรมการผู้จัดการ (หัวหน้าฝ่ายวิจัย) บริษัทหลักทรัพย์์
ภัทร จำกัด มาร่วมสร้างแนวคิดมุมมองการเตือนภัยทางการเงินผ่านการเสวนาทางวิชาการ เรื่อง   “เตือนภัยทาง
การเงิน...มิติใหม่ทางการบริหาร” โดยมี คุณศิริบูรณ์ ณัฐพันธ์ เป็นผู้ดำเนินรายการ เมื่อวันที่ 10   มีนาคม 2551
ณ โรงแรมรามาการ์เด้นส์   ถ.วิภาวดี-รังสิต กรุงเทพมหานคร
           การเสวนาครั้งนี้เติมเต็มเนื้อหาสาระที่น่าสนใจ ทั้งในมุมมองภาคธุรกิจและภาคสหกรณ์ ดังนี้

บริหารความเสี่ยงทุกมิติที่เกี่ยวเนื่อง

           ภาคธุรกิจต่างๆ จะมีการตั้งกรรมการบริหารความเสี่ยง Risk Management Committee เพื่อเตือนภัยให้เห็น
ถึงความเสี่ยงของธุรกิจที่เป็นกังวล และเพื่อการทำแผนธุรกิจในแต่ละปี   วางเป้าหมายเกี่ยวกับปริมาณเงิน กำไร
รวมถึงการติดตามสถานการณ์ทางธุรกิจ และการเมืองของประเทศไทยและของโลก โดยเฉพาะอย่างยิ่งระยะหลัง
ความผันผวนของธุรกิจมีความผันผวนสูงมากเปลี่ยนไปจากที่คาดหมาย แสดงว่า  สถานการณ์มีความเสี่ยงรุนแรง
เงินเฟ้อรุนแรง ธุรกิจแย่ลง เศรษฐกิจซึม คนมีเงินน้อยลง ซึ่งเกี่ยวพันกับมิติด้านบุคคล  แต่มิติที่ผูกพันกับสหกรณ์
คือ ดอกเบี้ย ซึ่งต้องสูงกว่าเงินเฟ้อ เพราะเงินเฟ้อคืออำนาจในการซื้อ   ซึ่งดอกเบี้ยเงินฝาก   ควรเกินร้อยละ 5
สำหรับประเทศไทยการทำให้อัตราดอกเบี้ยสูงในระยะสั้นไม่ง่ายนัก แต่อาจต้องปรับตัว   ถ้าเงินเฟ้อสูงดอกเบี้ย
ก็ต้องขึ้น

ุ่ CAM หัวใจแห่งความมั่นคง

           กรมตรวจบัญชีสหกรณ์ ได้พัฒนาเครื่องมือเตือนภัยทางการเงินที่มีประโยชน์    ตามมาตรฐานสากลของ
การวิเคราะห์ CAMELS 6 มิติ ที่ธนาคารพาณิชย์ที่ใช้กันทั่วโลก C คือ ตัวที่วัดความเข้มแข็งของเงินทุน
A คือ คุณภาพของสินทรัพย์      M คือ อัตราการใช้จ่ายไม่ให้สูงมากเมื่อเทียบกับกำไรเกินกว่าครึ่ง
           CAM จึงเป็นหัวใจสำหรับความมั่นคงของสถาบันการเงินที่สำคัญมากที่สุด    ถือว่าเป็นปัจจัยพื้นฐาน ถ้า
ได้มอง  3 มิติหลักนี้ ทำให้มั่นใจได้ว่าสามารถบริหารผ่านวิกฤติได้     สำหรับ ELS ขึ้นอยู่กับสภาวการณ์ว่ามี
โอกาสทำกำไรมากน้อยเพียงไรถือเป็นส่วนเติมเต็ม

CFSAWS:ss เครื่องมือเตือนภัยภาคสหกรณ์

          สถานการณ์ทางการเงินมีการปรับเปลี่ยน ความไม่แน่นอนและปัญหาต่างๆ เกิดขึ้นตามมา    จึงจำเป็นต้อง
พยามมองหาหัวใจแห่งความมั่นคงทางการเงิน ที่กล่าว คือ CAM เป็นมาตรฐานสากล ที่จำเป็นต้องใช้เครื่องมือ
เตือนภัย CFSAWS เป็นเครื่องมือที่วัดผลในอดีต   เพื่อให้สหกรณ์มองอนาคตให้สามารถมองหาทาง     และ
ปรับตัวเองเพื่ออนาคตได้ ข้อมูลที่ได้นั้นต้องอาศัยการวิเคราะห์เชิงลึกตามสภาพการณ์ของแต่ละสหกรณ์ ซึ่ง
เครื่องมือเตือนภัย CFSAWS สามารถช่วยได้มาก
          หากองค์กรของคุณ มี M, A, C เป็นสีเขียวหรือเข้มแข็งอยู่แล้ว รับรองว่าจะวิกฤติยังไงก็ไม่เจ๊ง แต่มีีตัวเสริม
ให้องค์กรแข็งแกร่งมากขึ้น   คือ E LS ซึ่ง E - ยิ่งดียิ่งได้ผลกำไรมากทำให้เกิดความมั่นคงมาก   L - การบริหาร
สภาพคล่อง    และ  S - ผลกระทบการเปลี่ยนแปลงสภาพทางเศรษฐกิจ ถ้าสหกรณ์ทำได้ทั้ง 6 หลักนี้ จะทำให้
องค์กรมีผลกำไรและแข็งแกร่งมาก

จุดเริ่มต้นที่ดีในการวิเคราะห์

          CFSAWS เป็นจุดเริ่มต้นที่ดี และได้ผลโดยตรงคือ สะดวก ง่าย และช่วยร่นระยะเวลา ประหยัดเวลาในการ
ทำงาน ซึ่งสามารถนำเอาไปเปรียบเทียบกับมาตรฐานกลาง หรือกลุ่มเพื่อน (Peer Group) ได้ ทั้งนี้ น้ำหนักที่ต้อง
เน้นคือ   E เพื่อเป็นความเจริญเติบโตหรือประโยชน์ของสมาชิกสหกรณ์   S เป็นสิ่งที่ต้องเข้าไปดูรายละเอียดให้
มาก เพราะเป็นเรื่องยากต้องอาศัยการประเมิน   การคาดการณ์ที่แม่นยำ   ต้องศึกษาวิเคราะห์สถานการณ์ทาง
เศรษฐกิจให้ดี

สรุป

          การสหกรณ์เป็นการส่งเสริมเศรษฐกิจพอเพียงคือ ในส่วนบุคคลถือเป็นการฝึกให้สมาชิกได้รู้จักออม
  รู้จักวางแผนการใช้เงิน ในส่วนสหกรณ์ถือเป็นการส่งเสริมเศรษฐกิจพอเพียงขั้นที่ 2 คือ เชื่อมโยงครัวเรือนมา
เป็นกลุ่ม สหกรณ์เป็นองค์กรที่จำเป็นต่อการพัฒนาประเทศ     และสหกรณ์เป็นตัวสำคัญของแผนพัฒนาประเทศ
ฉบับที่ 10 ที่ต้องส่งเสริมเศรษฐกิจพอเพียง และในรัฐธรรมนูญก็ได้ระบุไว้ว่าให้ส่งเสริมสหกรณ์ ดังนั้น สหกรณ์
จึงเป็นพื้นฐานสำคัญในการส่งเสริมปรัชญาเศรษฐกิจพอเพียง สหกรณ์มีภูมิคุ้มกันในตัว เพราะปัจจุบันโลกเปลี่ยน
ไปเร็ว มีความเสี่ยงสูง ถ้าส่งเสริมสหกรณ์มากๆ จะช่วยให้ประเทศมีภูมิคุ้มกันที่ดี เพียงแต่จะต้องทำอย่างไร
ซึ่งเราต่างก็ได้คำตอบจากการเสวนาครั้งนี้

                               สนใจรายละเอียดติดตามได้ที่ http://statistic.cad.go.th

ที่มา : ส่่วนวิจัยและพัฒนาสารสนเทศทางการเงิน

ข่าว/บทความยอดนิยม

ข่าว/บทความที่คะแนนโหวตสูงสุด

ข่าว/บทความล่าสุด

	Learning English : ปรัชญาของเศรษฐกิจพอเพียง (22/03/2550)
	สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (Non-Performing Loan: NPL) ของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรปี 2555
	วิกฤตเศรษฐกิจกระทบเศรษฐกิจสหกรณ์ออมทรัพย์หรือไม่ อย่างไร...
	บัญชีต้นทุนประกอบอาชีพช่วยเกษตรกรเรื่องภาษีได้
	ผู้สอบบัญชีสหกรณ์มีบทบาทและหน้าที่ในการป้องกันและตรวจสอบการทุจริตในสหกรณ์ได้อย่างไร

	ภาพรวมภาวะเศรษฐกิจทางการเงินของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรไทย ปี 2549 (28/03/2550)
	กฎหมายที่เกี่ยวกับความปลอดภัยด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (Information Law)
	“ขนิษฐา มะโนสมบัติ”ครูบัญชีอาสา จังหวัดเชียงรายใช้ศาสตร์พระราชานำทางชีวิต พลิกวิกฤตด้วยเศรษฐกิจพอเพียง
	มิติทางการเงินที่มีผลต่อหนี้สินของสหกรณ์ประมงในประเทศไทย
	สหกรณ์ไทย ...คืนกำไรสู่สมาชิก 80.52 %

	สถานการณ์ภาวะเศรษฐกิจของสหกรณ์ออมทรัพย์ และแนวโน้ม ปี 2568
	สถานการณ์การค้าข้าวไทยและการรวบรวมผลิตผลข้าวเปลือกของภาคสหกรณ์์ไทยปี 2567
	สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรที่มีส่วนขาดแห่งทุน
	หนี้ที่ชำระไม่ได้ตามกำหนด/NPL ภาคสหกรณ์ไทย ในไตรมาส 2/2567
	สุขภาพทางการเงินของสหกรณ์ออมทรัพย์